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聚航动态
4月17-18《注册制下:把握IPO的绝佳机遇——IPO与资本交易中的税收风险化解之道及筹划方法》
发布时间:2021年04月29日 作者:聚航小记者 来源:聚航名师大讲堂

《注册制下:把握IPO的绝佳机遇—IPO与资本交易中的税收风险化解之道及筹划方法》

4月17-18日(周末2天) 中国 - 杭州

 

【课程背景】 郑重提醒:全部按照报名汇款先后顺序从前到后排座位!

新《证券化》实施后,科创板、创业板已经实施注册制改革,明年主板注册制也将推出。新注册制下,企业IPO面临新的历史机遇。税收问题是企业IPO注册制申报中的重要内容,在上市辅导过程中,企业需要了解交易所审核环节究竟会聚焦企业哪些税收风险,这些税收风险如何化解。同时,IPO进行整体改制时,如何规划合理的上市路径,股权构架如何搭建,直接关系到后期限售股解禁的税收筹划路径。同时,在企业IPO环节,员工持股平台构架搭建涉及的股权激励的税收优惠备案、战略投资者引进环节,涉及到增资“溢价税”的税企争议,战略投资者引进环节对赌交易机制的安排涉及到哪些税收风险,拆红筹回归主板上市环节,涉及境外间接股权转让如何进行合规备案和纳税,境内CDR方式上市,后期分红、转让涉及到税收成本的安排。对于这些企业IPO、资本交易中的热点税收问题,聚航名师大讲堂特邀赵国庆老师在4月17-18两天的时间,通过丰富的案例和大家分享企业IPO中的税收风险、化解之道和筹划方法。

【课程大纲】 (课程内容会根据政策变化实时更新,直到上课的前一晚)
第一模块 : IPO前期的税务清理,哪些税收合规风险值得关注
1、减免税越权审批,税收风险点及化解执法
2、地方性税收优惠合规性问题,IPO前如何处理
3、延期纳税、滞纳金缴纳是否构成IPO障碍
4、利用税差避税,是否影响后期IPO
5、地方政府要求缓交税款,IPO环节如何处理
6、核定征收改查账补税,IPO前如何清理相关风险
7、成本核算不实补税,IPO前如何正确处理补税
8、非货币资产增资未缴税,IPO前如何补救
9、整体改制环节未分配利润转增个税,能否递延缴纳
10、工资、社保基数不符合,IPO前如何补救
11、历史股权变更有0对价或平价转让未缴税,IPO前如何清理风险
12、税收优惠依赖高,IPO可能构成实质障碍
13、无形资产出资不实,上市前补救,涉及哪些税收风险问题
14、上市前涉及虚开、税收处罚,哪些构成重大违法行为的上市障碍
15、重大欠税行为,可能构成IPO的障碍
16关联交易涉及转让定价风险,IPO前需要合理排查
17、纳税信用评级下调,如何解释合理原因
18、上市前不合理税收筹划运用对IPO的影响
19、改制后资产评估增资,企业所得税、房土两税风险点及筹划

第二模块 : IPO股权构架如何搭建,重组税收筹划方案如何设计
20、企业股权构架搭建的4个层次
21、IPO前哪些股权构架天生有税收缺陷,必须尽早改
22、IPO前公司经营地址变更,哪些税收问题值得关注
23、国内税收洼地在股权构架搭建中如何合理运用
24、直接IPO VS 新三板——IPO 如何规划合理的上市税筹之路
25、股权收购税收筹划工具在IPO前构架调整中的运用
26、资产收购税收筹划工具在IPO前构架调整中的运用
27、合并税收筹划工具在IPO前构架调整中的运用
28、分立税收筹划工具在IPO前构架调整中的运用
29、资产划转税收筹划工具在IPO前构架调整中的运用
30、借壳上市环节关注的税收风险点及筹划安排

第三模块 : 股权激励、员工持股平台搭建、限售股减持的税收风险及筹划
31、上市前员工股权激励的授予方法
32、直接授予 OR 间接授予 能否办理101号文递延纳税备案
33、大股东低价转让股权给持股平台,税收风险点在哪,有无沟通空间
34、上市前股权激励授予中的个人所得税风险
35、员工低价增资方式股权激励的税收风险
36、股权激励平台搭建环节的税收筹划构架
37、股份支付会计处理与企业所得税股权激励费用扣除的关系
38、集团间股权激励的企业所得税费用扣除问题
39、自然人限售股解禁减持——税收筹划十八般武艺解析
40、持股平台(公司、合伙)限售股减持——税收筹划执法
41、限售股减持环节的增值税缴纳方法
42、送、转股对于限售股减持的增值税、所得税影响——最新稽查口径解析
43、税务稽查对于限售股减持的大数据监控及案例解析

第四模块:战略投资者引入、对赌交易机制设计中的税收风险及筹划
44、什么是战略投资者引入环节的“溢价增资税”
45、如何和税务机关沟通溢价增资环节的税收争议问题
46、正向对赌机制 VS 反向对赌机制 税收风险差异
47、对赌机制现金支付 VS 股权调整 税收风险差异
48、对赌交易的会计核算和税收处理差异
49、现金对赌取得收益方税收处理——调减成本 OR 营业外收入
50、支付现金对赌方的退税问题——不同税务机关态度和风险
51、IPO前如何设置合理的对赌机制避免额外税收成本

第五模块 : IPO前经营构架调整,最大化享受税收优惠政策
52、企业在IPO前如何梳理经营构架最大化享受税收优惠
53、软件企业、高新技术企业税收优惠在企业IPO经营构架调整中的运用
54、内部关联交易的功能梳理、风险定位、交易定价在IPO税收筹划中的运用
55、劳务派遣在IPO中的税收风险梳理
56、灵活用工平台能否成为企业经营环节税收筹划工具
57、某IPO公司通过合理运用个独模式降低用工成本,边界在哪
58、基于产业链功能梳理,税收筹划潜力挖掘与税优的组织构架搭建

第六模块 : VIE构架安排,拆红筹回归,税收风险与筹划技巧
59、VIE结构回购A股上市的风险
60、境外拆红筹,间接股权转让的合规性问题
61、拆红筹环节,资金出境与税收成本问题
62、境外基金、股权激励平台回归,税收风险与筹划之道
63、不拆红筹境内CDR上市,税收优惠政策及构架税收风险

第七模块: 现场疑难问题答疑(有问题请提前打印好或书写工整)

【培训对象】
A、各企事业单位董事长、总经理、副总、股东、人力资源、财务总监(经理)、税务总监(经理)、主管会计、主管财税工作相关人员等

B、全国各省市税务局、会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司
等从事财税工作相关财税人员

C、各商业银行、证券、保理、担保、融资租赁、基金、信托、投资部、业务部、财务部等相关财税人员

【培训时间】2021年4月17-18(周末2天)

【培训地点】中国 杭州 (成功报名后发通知)
选会员更优惠

【培训费用】 3980元/人
(费用包含:培训费、课件资料费、场地费、自助中餐、现场咨询、水果茶点等)

【联系方式】0571-88495658

课程报名/咨询:0571-88495657
地址:杭州市下城区西文街199号琥珀中心10楼1001室 网址:http://www.juhang.org    办公入口
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