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公开课
5月21-22 王皓鹏 主讲《房地产土增税与成本分摊》
发布时间:2022年03月09日 作者: 来源:

 【老师介绍】​​​​​​

王皓鹏     

注册会计师、税务师,聚航名师大讲堂特聘房地产税务专家。税务系统内实战老师,数十家房地产集团税务顾问。他常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百场,聚航特聘专家;讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙谐.风趣幽默,受到全国各地的房地产企业学员的认同和热烈追捧。

 

【课程背景】​​​​​​       

        在房地产开发企业的税负构成中,增值税是基础,企业所得税是核心,土增税是关键!土增税是房地产业的“关门税种”,其税负高低对于房地产项目利润影响至关重要。然而,营改增以后土增清算框架重新搭建、清算流程趋于繁琐、扣除项目复杂多变,清算周期时间长、跨度大、关联税种多……且土地增值税清算文件较为分散各地不统一, “金四”大数据精准定位房企税收风险,“放管服”使得涉税责任回归企业,税收优惠政策扩围等等……使得如今的房地产企业不得不在应对土地增值税预缴、清算对象、成本归集与分摊等问题“瞻前顾后”。

        本次课程以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土增税清算的风险点与规避技巧,紧扣最新土地增值税政策,着眼房企如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊,如何把控清算时机等关键问题。通过最新实战案例详实剖析,从土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断,到成本分摊方法的具体运用、清算结果比对、税收风险把控……系统阐述土地增值税清算各个节点税收要点暨风险防范,整个过程学员通过实战案例全程参与!通过诸多实战演练案例、试填不同类型《土地增值税申报表》(七种),分享独到实战经验,帮助您充分发挥财税人员的职业优势和专业智慧,帮助企业完美控制税收风险,坚守企业利润。

 

【课程收益】​​​​​​

1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,案例为先,数据支撑,详尽解读房企实际工作中土增税的热点问题和风险防范;

2、着眼本地、针对性强:将本土政策纳入土地增值税清算流程各个节点,让学习不再“空洞”,激发您的财税潜能;

3、团队协作,激发灵感:通过财税政策提示、小组成员之间互相研讨,撞击学员自身灵感,激发学习潜能;

4、学员为主、讲师引导:引入全新授课模式,在学员积极参与的基础上,解读政策与案例分析,全面提升土增税筹划技巧与运用能力。

 

【课程大纲】​​​​​​

第一部分:土地增值税清算概述

1、土地增值税计征范围

2、土地增值税计算流程

3、扣除四大原则

4、合法有效凭证解析

5、土地增值税预征制度

6、土地增值税清算条件

7、清算单位对土增税税负影响

8、清算分类标准确定

9、二次清算必要性以及具体流程

10、土地增值税核定征收

 

第二部分:土地增值税之收入

1、深度解析土地增值税确认收入时点以及收入金额

2、增值税深化改革对土增清算框架影响

3、买房送家电、送车位、送物业等不同促销对土增税的影响

4、抵券销售模式下收入金额的确认

5、“零首付”税收风险分析

6、产权式九点、售后回租(浮动收益)的界定与风险防范

7、销售价格偏低应对技巧

8、价外费用如何填报申报表

9、七种不同类型“合作建房”税收风险防范

10、不同代理销售模式收入金额确认

 

第三部分:土地增值税清算之扣除

1、招拍挂方式下土地成本确认

2、接受土地投资土地成本确认

3、以房换地方式下土地成本的确认

4、拆迁费土地成本确认风险

5、以股权转让名义转让土地

6、不同方式红线外支出土地成本确认

7、不同“竟配建”土地成本确认

8、集团拿地分公司开发土地成本确认

9、不同土地返还款的税收处理

10、营改增之后开发成本金额的计量

11、成本差的税收处理

12、建安、基础、公配的“三流一致”

13、不同装修对土增清算影响

14、不同建造方式售楼部对土增影响

15、预提费用的扣除

16、财务费用扣除解读(银行融资、民间融资、统借统还、转贷等)

税金扣除(印花税、土地使用税、水利基金等)

17、混合销售与兼营行为对土增税扣除的影响

18、“旧房”界定暨销售案例解析

19、开发间接费扣除注意事项

20、在建工程(烂尾楼)销售土增税处理

 

第四部分:拆迁还建专题

1、拆迁还建原理解读与流程分析

2、拆迁还建会计处理

3、增值税视同销售与会计确认收入差异

4、企业所得税处理

5、土地增值税暨申报表填报

6、发票开具、契税等问题解析

 

第五部分:成本分摊与车位税收处理

1、会计核算对象

2、企业所得税计税对象

3、土地增值税清算对象

4、成本分摊原则解读

5、人防车位销售税收分析

6、无产权车位销售税收分析

7、销售有产权车位要点

8、机械车位税收处理

9、租赁车位税收解析

10、车位成本分摊要领

11、占地面积法分摊要领

12、建筑面积法与土增申报表对接

13、直接成本法运用

14、预算造价法适用要点

15、案例解读层高系数法实际操作

16、土地增值税清算数据采集范围要点

17、土地增值税测算现场演示

 

第六部分:答疑(贯穿始终)

 

【培训对象】

1、各房地产企业董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、会计等相关负责人员
 
2、各省、市、区县税务局、税务师事务所、会计所、律师事务所、财税咨询公司等财税相关人员    

 

【培训费用】

 单次参加 3980/含资料、培训、中餐、茶点、现场咨询等)

 

【培训地点】

浙江◆杭州(报名后发详细通知)

 

【培训时间】

5月21-22日(周六、日)

 

【联系方式】

0571-88495652  余老师  15988820477(可加微信)

课程报名/咨询:0571-88495657
地址:杭州市拱墅区西文街199号琥珀中心1001室 网址:http://www.juhang.org    办公入口
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